2021年個稅退稅政策_2021年個稅指南，你的牛年“退稅紅包”有多少？(如何申請個稅退稅)

本文閱讀提示詞：2021年個稅退稅政策、2021年終獎個稅、2021年個稅返還

2021年3月1日—6月30日，

一年一度的【綜合所得年度匯算】申報工作，正在進行時！

多退少補，有人歡喜有人憂。

對退稅的人而言，相當于“天降紅包”，幾十塊，幾百塊，幾千，都有可能。

而對于補稅的筒子們來說，確實有種“吃到肚子里的還要摳出來”的殘酷。

注意了，年度匯算工作截止時間為6月30日，【個人所得稅】App已經被擠爆，登錄不上的小伙伴不要著急，留給你的時間還有大把！

還不清楚怎么回事的伙伴，強烈建議收藏，以后忘記隨時可以拿出來溫故知新，畢竟個稅對你我而言，都是個大事。

關于個稅申報，你必須要知道的三件事情：

一、個稅專項扣除的標準

實實在在的國家福利，用得好能省不少稅！

二、 個稅的具體申報流程

清清楚楚的個稅申報操作流程，小白都能學會！

三、 個稅年度匯算方法

明明白白的計算到底是“退稅”還是“補稅”？

大家可以針對性地跳轉到想要了解的內容。

個稅專項扣除的標準

個稅專項扣除，是實實在在的國家福利，用得好能省不少稅！

大家都知道，目前國家規定的免稅工資收入是每人每月5000元，而個稅申報專項扣除，可以讓自己的免稅額進一步提高，這樣也就可以少交稅了。

目前專項扣除一共包括6項：

住房貸款利息、住房租金、大病醫療、子女教育、繼續教育、贍養老人。

我們來詳細看一下具體扣除標準。

扣除項①：子女教育

子女教育就簡單了，從孩子讀幼兒園開始一直到結束全日制教育，每月都可抵扣1000元。

不管是幼兒園、小學、初中、高中，還是本科碩士博士，甚至是職業技術教育，都可以申報。

不分民辦公辦，不管境內還是境外。

當然，還是那個原則，夫妻總額只能是1000元。

多一個孩子可以多抵扣1000元。

扣除項②：繼續教育

繼續教育專項扣除：是要求在中國境內接受學歷（學位）繼續教育的支出，在學歷（學位）教育期間每月400元定額扣除。

同一個學歷繼續教育的扣除期限不能超過48個月。

如果是技能人員職業資格繼續教育、專業技術人員職業資格繼續教育支出，比如教師資格證等，在取得相關證書時按照3600元定額扣除。

注意了，和工作無關的不能抵扣，比如駕照。

扣除項③：大病醫療

大病醫療的抵扣額比較高，但是很多人都搞不懂，因為限制條件也多。

首先是額度限制，只有扣除醫保報銷后，個人負擔累計超過15000元的部分，才能扣除，每人最高扣除為8萬元。

換句話說：1.5萬元是起付線，而8萬元是封頂線。

其次是時間限制，如果是跨年度的醫療費用，比如年末住院第二年年初出院，一般是出院時才進行醫療費用的結算，而申報大病醫療扣除，是以醫療費用結算單上的結算時間為準。

? 舉個例子，如果年末自付一萬元，第二年年初又自付1萬元，這種情況是達不到抵扣要求的。

三是用藥限制，不管是私立醫院和公立醫院都不限制，只要屬于醫保目錄范圍內的自付部分即可。

四是用人限制，支持納稅人及其配偶、未成年子女發生的醫藥費支出抵扣。

但成年子女的醫藥費，不能由父母扣除，此外，父母的醫藥費，也不能由子女扣除。

扣除項④：房貸利息

有房一族的福利，只要是首套住房且有房貸利息，就可以按照每個月1000元的標準定額扣除。

劃重點：這1000元不是少交1000元稅，而是應納稅金額少了1000元，后面的專項抵扣都是這個意思。

專項扣除時間：最長不能超過240個月，也就是20年。

就算是夫妻各買一套房，一共也只能抵扣1000元。

只是看你是平均分配500元，還是只扣除一方了。

扣除項⑤：房租

這個對大多數打工人而言十分友好。

因為每個城市的房租差異大，所以房租抵扣額會有高低之分。

省會、直轄市和計劃單列市，每月扣除標準為1500元。

除了省會外，包括北京、上海、天津、重慶，計劃單列市包括大連、青島、寧波、廈門、深圳。

在這些城市租房，房租壓力大，但是抵扣額也高，多少有些安慰了。

除此之外的其他城市標準怎樣呢？

分為兩檔，如果人口超過100萬，扣除標準為每月1100元，少于100萬，就是800元抵扣額了。

和房貸利息一樣，一個家庭也算一個單位，只能其中一人抵扣或者各自抵扣一半。

當然如果你已經享受了房貸利息扣除，同一年就無法同時享受房租扣除，魚與熊掌不可兼得。

扣除項⑥：贍養老人

贍養老人的扣除標準非常簡單粗暴，按照每月2000元標準定額扣除，如果是多個孩子，只能平均分配或者一人扣除。

這里的被贍養人是指年滿60歲的父母，以及子女均已去世，年滿60歲的祖父母、外祖父母。

有一點需要特別提醒大家，那就是相關的證書和憑據，比如考試證書、留學簽證、醫藥費收據、貸款合同等都需要好好保存，留著備查。

總而言之，個稅抵扣更偏好壓力山大一族：上有老小有小、有房貸、生大病、在進修的人。

個稅的具體申報流程

清清楚楚的個稅申報操作流程，小白都能學會！

其實一點也不麻煩，先下載一個最新版的個人所得稅APP，這個建議平時不要卸載，年年都要用到。

第一步：注冊并登錄【個人所得稅】APP

第二步：點擊【綜合年度匯算】，填寫信息

第三步：保存并完成申報，填報補/退稅信息。

這里需要提醒的是，申報之前看好自己的納稅信息，是否有遺漏或者情況有變化，確認清楚后再提交。

個稅年度匯算方法

明明白白的計算到底是“退稅”還是“補稅”？

不少小伙伴其實搞不清楚，為什么同樣是打工人，有人要“退稅”，有人要“補稅”，就算是同樣是“退稅”，有人幾十塊，而有人上千塊。

其實，都是取決于這個公式：

年度匯算應退或應補稅額=【（綜合所得收入額-60000元-三險一金等專項扣除-子女教育等專項附加扣除-依法確定的其他扣除-捐贈）X適用稅率-速算扣除數】-年度已預繳稅額。

1、常見退稅原因有哪些？

① 全年度的收入不到6萬元，但平時交了稅

比如偶爾高收入，平時都是低收入。

舉個栗子，小王1月領取了1萬元薪水，預交個稅150元，而其他月份每個月才4千塊，無須扣繳個稅。

那么年度收入不足6萬，實際上是不需要扣稅的，那么1月份預繳的150元就可以申請退還。

② 符合稅收優惠政策的條件，但沒申請的朋友

比如你上一年度的支出突然變多了，孩子要上學、租房買房了、或者你繼續教育了，或者生大病了，符合6項專項附加扣除，也會產生退稅。

當然，這種情況需要您自己如實申報才可以。

③ 每個月繳稅繳多了

舉個栗子，小王每月固定取得的勞務報酬是1萬元，適用20%的預扣率后預繳個稅1600元，全年19200元。

全年勞務報酬12萬，減除6萬元費用后，全年應納稅款為1080元，那么，對應可申請18120元退稅。

2、那常見的補稅又是什么情況呢？

年收入突然超了12萬元

可能平時收入并不高，預繳的個稅也不多，但是到了年底，收到了很高的年終獎或者其他收入，突然超過了12萬元，那就要補稅了。

如果加了年終獎，年收入不超過12萬元，選擇哪種方式計稅都可以，不需要補稅。

如果加了年終獎，年收入超過12萬元，建議可以把年終獎單獨計稅，不合并計稅，可能會更省錢。

年終獎具體選擇哪種方式計稅，小伙伴不妨兩者都對比試算下，APP會有不同的結果，選擇對自己更優的即可。

最后，一定要注意了，不補稅后果還是很嚴重的。

這是躲不過去的，不補稅會影響個人信用等級及征信，并且最終還需要補繳滯納金。

而且故意逃稅或者虛假申報，情節嚴重的話可能會受到多部門的懲戒。

退稅的小伙伴，相當于領到了國家發的紅包。

補稅的小伙伴，相當于過去一年收入也不錯。

總之，依法納稅是每個公民的權利和義務。